一、穿透式监管的涵义及要求

穿透式监管是通过主体、业务和风险三个维度，实现对二级及以下企业、境外及表内外企业的全覆盖、全过程、全链条监管。它聚焦企业生产要素来源与投向、经营合规与政策执行，并从重大事件和重点企业中穿透识别整体性与系统性风险，提升监管精准性和实效性。

企业需联动各部门、各层级资源，推动财务、业务、风控、信息等部门分工协作，通过三维穿透实现“风险可见、路径可循、措施可及”的监管新范式，确保“一级看清一级，一级看住一级，一级管住一级”，提升风险识别、追踪与应对能力。

二、穿透式监管体系建设解决方案

企业应以构建“三维穿透的智能化穿透式监管体系”为目标，全面建立穿透式监管的流程制度体系、风险监控体系和监督整改体系，并以强化信息技术支撑能力、数据治理应用能力、创新技术应用能力作为支撑，实现监管制度化、制度流程化、风险模型化和整改闭环化。

▲ 穿透式监管“1333”体系

1大愿景：即构建“三维穿透”的智能化监管体系，赋能世界一流穿透式监管平台建设；

3个维度：在纵向上强调“穿透深度”，致力于溯清问题本源；在横向上拓展“穿透广度”，实现覆盖立体全域；在精准度上追求“穿透精度”，确保实施精准打击；

3大体系：以“制度流程体系”夯实管理基础，以“风险监控体系”强化过程管控，以“监督整改体系”实现闭环管理，三者协同运作形成完整的监管链条；

3项能力：通过“信息技术支撑能力”打造技术底座，依托“数据治理应用能力”释放数据价值，借助“创新技术应用能力”实现持续升级，共同赋能穿透式监管效能提升。

（一）3大体系

▲ 风险管控流程制度体系

构建与业务流程深度协同的风险管控制度体系，深化风险制度与业务流程的动态联动优化机制，完善风险管控要求的全生命周期管理，最终推动“制度规范风险、流程执行管控”的闭环运行模式落地。

02 风险监控体系

▲ 风险监控体系

系统梳理各业务场景中的风险事项、指标及模型，构建涵盖“风险清单全量归集、指标阈值动态预警、模型算法精准测算”的闭环管理体系，全面实现风险的清单化、指标化与模型化管理。

03 监督整改体系

▲ 监督整改体系

压实风险责任主体，构建“全量汇聚-线索识别-复核复检-报告生成-精准提示-闭环整改-结果反馈”全流程闭环，以险促治、以治提能，持续将整改成效转化为治理效能。

（二）3项能力

01 信息技术支撑能力

▲ 信息技术支撑能力

以财务相关信息系统为例，应实现“应建尽建、应连尽连、横向联通、纵向贯通”，全面诊断企业现有财务信息化架构，评估承载穿透式监管信息的系统是否存在建设缺失、功能缺失、系统间断点等，进一步通过建设补全、完善打通、固化规则、强化监管的方式强化穿透式监管的信息技术支撑能力。

02 数据治理应用能力

在整合各业务域数据的基础上，建立统一的数据标准与质量校验机制，对数据问题进行识别并分发至对应环节进行治理，最终形成可对外发布的标准数据宽表。整个数据治理过程将紧密结合系统建设的实际情况有序开展。

▲ 财芯·智算平台智能支撑

中兴新云财芯·智算通过数据中心、算法中心、可视化中心三大模块，帮助企业进行完成数据采集、质量校验、数据清洗、算法搭建、可视化输出、数据资产沉淀等全流程处理，为企业构建从数据到决策的全面智能支撑。

03 创新技术应用能力

▲ 两类“AI+”场景

重塑IT，即提升财务流程自动化水平：通过智能采集、智能报销、智能审核、智能档案等应用，以智能交互与自动化能力强化流程支撑；强化DT，即提高数据分析决策效率：依托大模型技术实现智能算数、智能问数、智能分析、财擎等应用，降低数据使用门槛，为企业提供深度洞察与决策支持。

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中兴新云提供的解决方案涵盖：

穿透式监管体系建设顶层规划：中兴新云基于国务院国资委穿透式监管工作要求，结合企业现状与管理需求，构建穿透式监管体系框架，明确其战略愿景、总体目标与建设蓝图，制定涵盖主要举措、重点任务、实施策略等的建设规划及配套保障机制建议，为体系建设提供全面指导与支持。

指标模型及数据解决方案：设计并构建穿透式管理指标体系与算法模型，明确各模型的名称、释义、关联指标、计算公式、判断规则及数据来源；同步制定统一的数据标准与质量校验规则，夯实数据基础，确保指标模型可量化、可监控、可溯源。

制度流程及保障规划方案：围绕穿透式监管需求，建立权责清晰、运行高效的制度体系与操作流程，明确各方职责分工，规范风险处置与协同联动机制。从组织、人才、资金等多维度规划保障措施，确保穿透式监管体系能够有序稳定运行。

信息化及数智化实施方案：依托穿透式监管体系规划，对现有IT与DT系统进行查漏补缺，设计穿透式监管平台的信息化技术架构、集成方案、功能模块及实施路径。通过系统集成与数据整合，实现“上下贯通、实时在线、自动预警”的智能化穿透式监管，全面提升监管效率与效能。

新技术应用方案：积极探索人工智能等前沿技术在穿透式监管中的应用场景。以人工智能驱动管理创新与能力跃升，通过AI赋能突破传统人工作业局限，精准应对复杂监管挑战，提升监管前瞻性与主动性。

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三、穿透监管系统

中兴新云穿透监管系统以监管模型管理、主体穿透、业务穿透、风险穿透为主线，依托数据中心、算法中心、可视化中心、AI及图数据库等核心能力，助力企业构建一体化监管模型及决策平台，实现主体全级次可穿透、生产要素关联下钻、风险可闭环的穿透监管目标，全面提升企业数据治理效能、业务洞察效能、风险识别与应对效能，推动穿透式监管体系落地。

▲ 穿透监管系统架构

（一）四项管理闭环，支撑多维穿透洞察

穿透监管系统围绕四条主线展开：以模型工厂全生命周期管理为核心，构建模型指标计算的数据闭环；依托风险模型的搭建与实时运行，建立集团风险管控矩阵与分级分类管控机制，形成风险处置闭环；通过财务数据中心建设与指标体系搭建，对业财实体及业务流程进行建模，实现业务与主体的双向穿透，最终构建业财融合数据孪生体，支撑实时业务决策与风险洞察。

01 业务穿透闭环

▲ 业务穿透示例

在财务数据中心与指标体系建成的基础上，系统对业务实体、财务实体及业务流程进行建模，实现跨业务条线与责任主体的全面穿透，最终构建业财融合的数据孪生体，为实时业务决策与风险洞察提供支撑。

数据报送中心助力企业构建端到端的数据闭环报送体系，通过标准化模板、智能校验与自动反馈机制，保障数据的准确性与完整性。

02 主体穿透闭环

▲ 主体穿透示例

系统基于对财务、业务及外部多源异构数据的全量、全级次采集，通过产权树、报表树等穿透式可视化形式，高效实现对业财数据、产权数据、报表数据、产业布局和产业发展数据、薪酬分配数据的全级次监管。

03 数据模型闭环

▲ 重点监管模型示例

系统以企业数据资产为基石，紧密围绕业务需求场景，助力企业构建覆盖多维度、多层次的指标体系与算法模型。通过提供面向财务人员的自助式建模与深度分析平台，推动可复用、可扩展的模型资产持续沉淀，逐步形成企业级统一 “模型工厂”，实现模型能力的服务化、标准化输出，为内外部应用场景提供高效、敏捷、可靠的数据服务，赋能企业决策优化与业务创新。

04 风险处置闭环

▲ 风险作业中心示例

风险作业中心实现对风险自动识别、跟踪整改、逾期督办、核查整改及风险关闭的全流程、全要素、全闭环管理，并自动生成风险监控分析报告，定期为管理层提供决策支持，有效提升风险监控与处理的效率和效果。系统提供电子表格（管理报表）、数据大屏、图文报告（Word、PPT）等多样化可视化方式，实现全方位、多层次的动态数据展示。

（二）能力中心支撑，赋能企业智慧监管

01 数据中心&数据报送中心

构建全链路数据闭环报送体系，通过标准化模板、智能校验与自动反馈，确保数据准确完整。支持本地上传、关系型数据库、非关系型数据库、API接入等多种数据接入方式，帮助企业一站式处理多源头数据，夯实穿透式监管数据底座。

02 算法中心

算法中心以独立算子形式封装各类数据处理能力，帮助用户进行“零代码”指标计算和模型配置。系统内置输入输出、数据准备、数据关联、数据转换、扩展编程及文档辅助等丰富的数据处理算子，用户可通过无编程、可视化、流程化、可拖拽算子的形式，将不同算子有机组合，沉淀形成算法模型。

03 可视化中心

可视化中心提供多样化的可视化选项，包括电子表格（管理报表）、数据大屏、图文报告（Word、PPT）等，实现全方位、多层次的动态可视化展示。

04 AI分析

系统集成AI分析工具，将复杂的分析任务与风险模型拆解为清晰可执行的步骤，降低通过代码实现模型计算的复杂度。系统可根据任务需求，自动调用相应工具完成全流程分析，并具备自我纠错能力。同时，系统预置完整的财务AI分析场景矩阵与风险矩阵，有效支撑AI赋能的穿透式监管与深度风险分析。

中兴新云穿透式监管解决方案以主体、业务、数据、风险四大穿透为核心，依托数据中心、算法中心、可视化中心及AI与图数据库，构建覆盖国资监管、企业管理等重点场景的数百个指标模型，动态感知风险，精准量化分析，筑牢企业高质量发展的内控合规根基。