自2024年5月起，中兴新云、ACCA、厦门国家会计学院联合开展2024年中国共享服务领域调研，立足业界关注重点，围绕七项主题开展深入研究，剖析新时代下财务共享发展机遇与挑战，洞察财务共享前沿动态和优秀实践，为企业实现财务共享服务中心价值提升提供参考和借鉴。

2024年中国共享服务领域调研报告（以下简称“报告”）预计于2024年10月正式发布。在10月报告正式发布之前，联合调研组将分为财务共享建设关键问题、财务共享数智化转型趋势、财务共享体系下的司库协同三个系列，陆续发布本次调研的核心结论。

 

系列二：财务共享数智化转型趋势篇

2024年8月，财政部会计司发布《关于进一步加强管理会计应用的指导意见（征求意见稿）》，提出要推动以财务共享服务中心数智化为切入点的财务数字化转型。立足新发展阶段和数字经济时代，拥抱数智化转型，逐渐向企业的数据中心演进成为财务共享的未来趋势。

 

01 提升财务自动化智能化水平是财务共享服务中心数智化转型主要目标

受调研企业财务共享服务中心开展数智化转型的主要目标是通过自动化、智能化的工具和平台实现降本增效（74.71%），实现财务职能的智能化与可视化（62.35%）和推动财务与业务流程深度融合，实现业财一体化发展（58.82%）。此外，财务共享服务中心开展数智化转型的目标还包括建立财务数据中心，强化数据资产管理（31.18%），多维度实时分析数据，提供经营报告与深度洞察（26.47%）和强化内控与风险预警（21.76%）。

▲ 图1 财务共享服务中心数智化转型目标

 

02 约50%企业已成立财务数智化团队

47.06%的受调研企业成立了专门的财务数智化团队。在团队设置上，25.88%的受调研企业财务数智化团队设置在财务部门，14.71%的受调研企业建立联合工作组开展财务数智化转型工作，5.88%的受调研企业财务数智化团队设置在IT部门。

▲ 图2 财务数智化团队设置情况

 

03 数据标准化是当前财务共享服务中心参与数据治理的主要工作

调研结果显示，70%的受调研企业财务共享服务中心参与了数据治理相关工作。其中，受调研企业财务共享服务中心参与最多的工作是数据标准化，制定并执行统一的财务数据标准和规范，占比55.88%。其次是主数据管理和数据质量控制，均占比34.12%。

▲ 图3 财务共享中心负责的数据治理工作

 

04 多数财务共享服务中心正积极探索并开展多项创新应用场景

在财务专业职能方面，受调研企业财务共享服务中心数智化场景主要集中在核算报告、税务管理、资金管理职能，应用较多的场景分别是移动报账与审批（82.94%）、票据信息智能采集（78.24%）、自动化核算处理（75.29%）、发票管理（71.18%）、账户监测与分析（67.65%）、报账单据智能审核（67.06%）。企业在成本、绩效、资本运作职能方面的数智化实践相对较少。

▲ 图4 财务共享服务中心财务专业职能数智化场景

在面向业务和决策支持方面，受调研企业财务共享服务中心数智化应用较多的场景为多维经营分析（48.82%）、收入多维分析（33.53%）、供应商信用评价与动态监测（29.41%）、采购价格分析（29.41%）、库存看板（29.41%）。

▲ 图5 财务共享服务中心面向业务和决策支持的数智化场景

 

05 多数企业尚未启动数据资产入表进程

仅24.12%的受调研企业开展了数据资产入表相关工作。其中财务共享服务中心支持数据资产入表的工作较多的为数据资产识别与分类（15.29%）、数据资产预期经济利益分析（10.59%）、数据资产价值评估与计量（10.00%）。

▲ 图6 企业是否开展数据资产入表工作

▲ 图7 财务共享中心在支持数据资产入表过程中所做的工作

财务共享服务中心在支持数据资产入表过程中，受调研企业认为面临最大的问题是数据资产量化评估复杂，难以确定价值基准（67.65%），其次是企业尚未建立完善的数据资产管理框架，数据资产缺乏体系化管理（40.00%），现有系统和工具无法支撑数据资产入表需求（35.29%）。

▲ 图8 财务共享中心支持数据资产入表面临的问题

 

06 数据标准与质量问题是财务共享服务中心数智化转型的首要难关

在推进财务共享服务中心数智化转型的过程中，受调研企业认为最大的挑战是数据标准和质量问题（62.94%），其次是顶层规划不明晰（38.82%）和人才与技能缺口（38.24%）。

▲ 图9 财务共享中心在数智化转型过程中面临的挑战

随着越来越多的企业成功建设并持续优化运营财务共享服务中心，财务共享服务中心的职能不断演变，不再限于完成会计核算、提供标准化报告，而是逐渐成为企业的数据中心和计算中心，通过组建专业高效的财务数智化团队，积极探索并实践财务数智化的多元应用场景，对汇集的数据开展分析应用，为企业提供数据服务，释放数据要素价值，推动全面的财务数智化转型。

下期联合调研组将发布财务共享体系下的司库协同系列的调研结果，分享财务共享与司库在职能协同、价值发挥等方面的前沿探索，敬请期待！