▲ 发布仪式现场

2023年11月11日，在“2023财务数字化趋势论坛”上，中兴新云服务有限公司、厦门国家会计学院、IMA管理会计师协会携手发布《2023-2024年中国财务数字化报告》。中兴新云服务有限公司总裁陈虎、厦门国家会计学院副院长邓建平教授、IMA管理会计师协会全球副总裁及中国区首席代表李刚共同宣布报告发布，来自企业界、学界的几百名专家及企业代表现场参与发布仪式。

在数字技术驱动下，财务数字化已成为财务变革的最新趋势，2023年，中兴新云服务有限公司、厦门国家会计学院、IMA 管理会计师协会联合开展财务数字化调研。自7月起，项目组邀请217家企业参与线上调研，与几十家标杆企业进行线上研讨，并开展实地走访，交流分享财务数字化建设路径与经验，深入了解企业财务数字化建设的实践应用。根据对调研数据的整理分析，项目组聚焦财务数字化目标、信息化底座、数据采集与处理分析能力、数字化场景实践、数字化人才培养等方面，提炼总结企业财务数字化的发展现状与趋势，最终形成《2023-2024年中国财务数字化报告》。 

《2023-2024年中国财务数字化报告》围绕财务数字化转型的关键议题，通过市场调研、数据分析和实践案例，深度剖析了财务数字化的现状、挑战以及未来的多元视角，旨在为财务专业人士提供富有洞见的、实践导向的参考资料，帮助更多企业规划财务数字化转型路径。

报告内容速览

▲《2023-2024年中国财务数字化报告》目录

本报告内容主要分为三大部分。第一部分为“调研对象基本情况”。第二部分为“企业数字化现状”，梳理总结了现阶段企业开展数字化的重点领域、数据管理成熟度以及数字化平台建设情况。第三部分为“财务数字化现状”，重点关注财务数字化推进过程中的目标、信息化底座、数据采集、数据处理、数据分析、场景实践、组织人才、制度、挑战等方面内容，并对财务工作中具体的数字化应用场景进行拓展介绍，从应用实践的角度透视企业财务数字化发展进程。

报告总结了当前中国企业财务数字化发展七大关注要点：

01 财务数字化正成为财务发展的“必选题”

越来越多的企业正积极拥抱新兴技术，加快推动财务变革。为企业实现可持续创新发展贡献力量。调研显示，73.27%的受调研企业已经制定了财务数字化战略，其中37.79%的受调研企业制定了明确的财务数字化实施路线。

 

02 加强数据治理是当务之急

本次调研参照数据管理能力成熟度评估模型（DCMM模型）对数据管理能力成熟度等级的划分，将企业数据管理工作现状划分了五个等级：初始级、受管理级、稳健级、量化管理级、优化级。调研发现，77.42%的受调研企业在数据管理方面已有不同程度的进展，其中44.70%的企业数据管理处于起步阶段，32.72%的企业在数据管理方面取得了一定成效，能够利用数据帮助企业创造价值或提升效率。同时调研也发现，仍有22.58%的受调研企业尚未认识到数据管理的重要性，较少开展数据管理相关工作，需要加快步伐提升数据管理水平。

 

 

03 财务信息化评价普遍不高

信息化是实现数字化的基础，财务数字化需要IT（Information Technology，信息技术）+DT（Data Technology，数据技术）双轮驱动。本次调研围绕企业财务信息系统统一性、集成性、功能完善性、操作友好性、运行稳定性、系统迭代性六个方面，采用量化方式（1-5分）对系统的上述六个方面进行评价，分值越大，代表财务信息系统在某一方面的表现越好。从调研结果来看，以上财务信息系统的六个评价维度，均分都在3分左右。

 

 

04 财务部门需提升全量数据的采集能力

为支持企业的业务洞察与预测预警，除了凭证、报表相关的财务数据，财务部门还需要充分获取内部业务数据、外部经济数据及行业数据等。本次调研显示，大部分（77.41%）企业在进行数据分析时仍主要依靠单据、发票等原始凭证以及会计报表等信息或者只能利用部分研发、采购、销售、生产等内部业务系统中的数据。

 

 

05 数字技术是财务部门未来的建设重点

数字技术是实现财务数字化的核心支撑。企业财务部门一方面通过与内外部系统的对接，扩展数据采集的边界；另一方面通过算法和模型应用，为企业决策提供更有效的数据支持。调研显示，受调研企业在数字化工具的应用方面还有较大提升空间。其中，在数字化平台建设方面，68.20%的受调研企业尚未建立数字化平台；在数据的加工和处理方面，38.25%的受调研企业主要依靠人工Excel等进行加工和处理。

 

 

06 企业积极探索财务数字化场景应用

数字化场景的实现与数据、技术、算法密切相关。财务面向业务和管理需求，利用数字技术实现数据的全面采集，并通过模型算法应用，帮助企业优化资源配置，实现科学决策、事前预警、预判未来。受调研企业财务数字化场景的应用主要集中于财务专业职能，目前应用较多的数字化场景包括票据信息智能采集（60.37%）、报账单据职能审核（50.69%）、账户分析与预警（49.31%）等，在业务支持、决策支持、财会监督职能下的应用场景较少。

 

 

07 企业愈加重视数字化人才队伍建设

财务数字化对于企业而言，意味着整体财务管理能力的重塑，在从“账房先生”到业务伙伴和战略顾问的转型中，人才是其中的核心因素。调研显示，团队转型困难、缺乏数字化人才（52.07%）是当前企业财务数字化遇到的主要挑战。同时我们在调研中也看到，超过55%的受调研企业已经采取了针对数字化人才培养的相关举措，如为员工提供系统的数字化人才培训课程、营造数字化的学习和工作氛围等。

 

 

谈及本次调研成果和中国企业财务数字化建设未来发展，课题组代表表示：

中兴新云总裁 陈虎：

在数据能力与计算能力的加持下，财务利用数据采集、处理加工、挖掘分析、可视化报告等一系列过程释放数据价值，实现规律洞察、根因穿透、风险预警、前瞻预测，在强化财务会计职能、健全管理会计职能的基础上，进一步服务业务、支持经营、支撑战略，持续为企业高质量发展赋能。

厦门国家会计学院副院长 邓建平教授：

这份报告通过问卷调查和访谈的形式，以翔实的数据呈现中国企业数字化和财务数字化的现状，并提出了一系列有价值的洞见，旨在以一个全新的视角去审视财务工作的未来发展，为企业财务数字化指明前行的方向。

IMA管理会计师协会全球副总裁及中国区首席代表 李刚：

本报告紧扣财务数字化转型的关键议题，如战略制定、数据治理、财务信息化建设、数字技术应用、财务数字化场景应用及数字化人才队伍建设等，旨在通过全面的市场调查、数据分析及实践案例剖析，为财务专业人士提供富有洞察力的、实践导向的参考材料。

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