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迈向世界一流——总体解读《2022中国共享服务领域调研报告》(附视频)

九大维度分析中国企业共享服务中心发展的现时特征和未来趋势,为中国企业打造世界一流共享服务中心提供新的视野与启发。

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2022年5月21日,由中兴新云主办,厦门国家会计学院、ACCA(特许公认会计师公会)协办的“2022中国财务云创新大会·深圳峰会”在深圳成功举办。峰会以“数字化创造财务新价值”为主题,结合线上直播,汇聚了来自各大企事业单位的管理者和行业专家,围绕数字化技术发展和管理方式变革的趋势,分享专业洞察与企业实践经验。

中兴新云首席咨询总监白月女士出席本次峰会特别环节——《2022年中国共享服务领域调研报告——迈向世界一流》发布仪式,并对报告内容进行了分享与解读。

我们整理了现场发言视频和文字内容,以飨读者。

《2022年中国共享服务领域调研报告——迈向世界一流》总体解读

*本文正文4739字,预计阅读时间12分钟

非常高兴再次与大家相聚在这里,进行《2022年中国共享服务领域调研报告》的解读分享。随着信息技术的高速发展,中国共享服务近几年的发展变化是非常巨大的,上一次调研的关键词是“运营成熟度”,这次的关键词是“世界一流”,接下来由我跟大家详细介绍一下本次调研的成果。

1. 看“过去”:中国共享服务行业发展历程

2. 看“未来”:中国企业共享服务中心发展情况分析

本次调研报告由中兴新云与ACCA、厦门国家会计学院组成联合课题组,历时六个月的时间,对多家国有企业、民营企业及外资企业进行了调研,行业覆盖制造业、能源、建筑、金融、交通运输、服务业、软件及互联网等各个领域。我们通过问卷调查的形式广泛收集企业共享服务中心的发展情况,共收到240+问卷回复;举行3场线上圆桌会议,邀请20余家标杆企业的财务专家及管理者交流先进实践,共同探讨共享服务中心的新发展。

本次报告内容主要分为三大部分:

一是“调研对象基本情况”;
二是“中国共享服务行业发展历程”,总结共享服务在中国从萌芽、试点、发展到创新、变革的历程与趋势,指引共享服务中心向企业数据中心升级改造的前进方向;
三是“中国企业共享服务中心发展情况分析”,基于世界一流共享服务中心九大关键要素,形成对于中国企业共享服务中心发展现实情况的深度洞察。
本次调研中,我们总结了当前中国共享服务领域值得关注的七大变化点:

世界一流的财务共享服务中心需要具备的九个要素:清晰前瞻的战略、全球服务能力、集约敏捷的组织、多元化的人才、端到端流程管理、技术与创新、卓越运营管理体系、风险与合规、持续经营能力;
共享服务中心正从交易处理中心走向数据中心;
共享服务中心积极拓展全球服务能力;
集团统一规划+区域/板块中心是多数共享服务中心的建设模式;
共享服务中心更加关注建立健全运营管理机制;
越来越多的共享服务中心制定业务连续性计划;
共享服务中心重视兼具专业能力和数字化技能的人才。

看“过去”——中国共享服务行业发展历程

接下来,我将从两个核心模块与大家进行调研报告的解读,首先是看“过去”。作为第一代中国共享服务建设的弄潮儿,我亲身经历并见证了中国共享服务发展的每一步。十余年来中国共享服务行业的发展历程可以分为萌芽、试点、发展、创新探索等多个阶段,共享服务建设的目标也由原来的效率导向向价值提升逐渐转变。下面我们简单回顾一下中国共享服务行业的发展历程。

2005-2007年,萌芽期:共享服务的理念在中国企业中得到初步实践。在这期间,快速发展中的中国企业面对业务扩张带来的组织效率低下、机构臃肿、成本攀高等种种问题,中国企业希望学习跨国企业的先进管理实践解决上述问题。在共享服务中心的建设中,企业关注流程再造,通过财务在线的方式,实现作业流程的标准化,降低财务运行成本,快速复制财务管理能力,支撑全球业务的迅速发展。这一时期实施财务共享的代表企业包括:中兴通讯、华为、海尔等。

2008-2012年,试点期:部分大型企业集团启动财务共享中心试点建设。在这一阶段,集团型企业更加关注以共享服务为基础推动财务组织和人员的转型,加强财务垂直管控,提升子公司财务能力,并重视信息系统平台的搭建,希望通过解放交易性事务对人力的占用推动建立贴近业务的财务团队——业务财务,促进业财一体化。这一时期实施财务共享的代表企业包括:中国宝武、中广核、中国电信、中国移动等。

2013-2017 年,发展期:由于管理需要、技术发展与政策倡导,加上共享服务模式在多个大型企业的成功实践,这一时期中国企业加快了共享服务的建设步伐,共享服务行业进入蓬勃发展阶段。更多企业愈发重视提升财务共享服务中心的运营管理能力,优化信息系统架构并改进系统间集成互联,进一步加强业财一体化的融合,在共享服务的基础上着力推进财务管理模式、组织、职能、人员的全面转型。在此阶段,共享服务中心在强化集团协同管理、风险防范与合规保障等方面发挥了强有力的支撑作用,同时有效提升了财务管理水平,深入推进了财务转型进程,有力支持了企业战略发展。这一时期实施财务共享的代表企业有:中国石油、中国石化等。

2018年至今,创新探索期:共享服务在中国企业中已得到了广泛应用,越来越多的企业结合管理特点和业务需要探索适应自身的建设模式,卓越运营、智慧共享是这一阶段共享服务中心的主要课题。云计算、人工智能等新兴技术的成熟与落地为共享服务行业带来了新的挑战和机遇,许多共享服务中心在推动运营优化的同时,也更加重视新兴技术的应用,以期通过自动化、智能化的技术构建和谐的人机交互方式,实现技术能力和人的价值协同释放。共享服务中心在自动化、智能化方面的技术探索和场景应用,有效拓展了共享服务中心的数据采集和计算能力,为共享服务和整个财务部门的数字化转型打下基础。

未来,我们认为共享服务中心的发展将迈入变革转型的新阶段,通过完成三大突破,向着企业数据中心的方向不断演化:

第一个是突破职能的边界,随着职能边界不断拓展,共享服务中心成为覆盖财务、人事、IT、法务、客户支持等的多职能中心,使支持性职能进一步集约化,同时提供更多增值服务,为管理者提供数据服务和决策支持。

第二个是突破技术边界,实现IT+DT的双轮驱动。IT更多解决的是流程化和规则化的问题;DT更多是用数字化的手段,利用算法和模型发挥数据价值。

第三个是突破数据边界,随着企业内外部数据产生速度与规模的颠覆性发展,凭借天然的数据优势,共享服务中心能够进一步拓展数据采集范围,财务数据源不再局限于会计科目+核算维度的“小数据”,还包括物理世界及数字世界的数据采集、结构化与非结构化数据采集、内部与外部数据采集等多种不同的情境,真正实现从共享服务中心到企业数据中心的跃升。

看“未来”——中国企业共享服务中心发展情况分析

在“世界一流”成为大型企业集团发展的时代要求和共同追求的背景下,未来,共享服务中心也需要向着世界一流的水平迈进,成为建设世界一流财务管理体系的重要基石和关键引擎,助力企业塑造核心竞争力。

何为世界一流共享服务中心?课题组基于对共享服务行业发展和变革趋势的长期观察,总结出了世界一流共享服务中心的九大关键要素。

第一是战略定位。战略定位是共享服务中心的价值导向,世界一流的共享服务中心应当紧贴企业战略需要,把握行业发展趋势,制定明确的、前瞻性的战略定位和战略目标,并使其成为全员共识。越来越多的中国企业对于共享服务中心的战略定位不再局限于基础的交易处理中心,更多地向数据管理中心、智能应用中心以及人才培养中心转型。特别是在数字化时代,向企业数据中心转变将成为共享服务中心变革发展的一项核心任务,共享服务中心通过数据赋能业务财务,赋能战略财务,甚至赋能业务来助推整个企业的发展。

第二是国际化拓展。多数中国企业建设的路径是整体规划,分步实施,先国内到国际,随着共享服务模式的不断成熟以及信息技术的运用,世界一流的共享服务中心不仅应具备全球化服务能力,将分散在全球各个分子公司的核算、资金、税务等财务基础业务转变成集约的、规范化运作的管理模式,还应促进全球资源的有效整合和高效配置,充分撬动全球范围内的技术、人才、资金、信息等优质资源,以最精简的管理资源规模和最优化的管理资源结构配比,驱动管理效益的最大化。

第三是组织与选址。我们更加强调未来共享服务中心的组织向集约化、自主化以及柔性化发展。所谓集约化即充分发挥共享服务中心的规模效应;自主化是要有自身造血的能力,保证效率和质量持续地提升;柔性化是指组织要有一定的敏捷性来适应不确定的变化。

调研结果显示,77.09%的共享服务中心是由集团总部统一规划建立,这种模式有利于变革的快速推进,并且能够实现财务流程、数据标准、信息系统在集团内的统一,最大程度地释放共享服务的规模优势和集约效益。通常,集团可以考虑在统一建设模式下,分业态或分区域设置分中心。从选址来看,35.06%的企业将共享服务中心设立在一线城市。同时,调研数据显示,半数以上的共享服务中心已经实现了对集团所有分子公司业务的覆盖,多数共享服务中心仍隶属于公司总部财务部门。

第四是人员。一流的共享服务中心需要思考如何保持和激发人员活力。首先,共享服务中心要保证合理的人员规模和结构,财务人员占企业员工总数在业界相对较优的数据是1%左右,从我们的调研数据来看,有55.07%的企业财务人员占员工总数比例在2%及以下。此外,共享服务中心还需要重视人才能力的培养,财务人员需要具备更加多元化的能力。同时,因为共享服务中心人员越来越具备复合性,企业也要针对不同的人员制定针对性的培养计划。数据显示,打通员工职业发展通道是当前共享服务中心吸引和培养人才的最主要举措。

第五是流程。未来共享服务中心应具备全面的服务能力,能够提供多职能、多流程的服务,同时不仅着眼于单一流程管理,更多地关注流程之间的合作,从端到端的视角出发,强化流程各环节之间的协同性,驱动流程整体效率和质量趋向最优。

调研数据显示,多数共享服务中心已经实现了较高的业务流程覆盖度,此外HR、采购、IT等职能也已较多地被纳入共享服务的范围;大部分受调研共享服务中心实现了30%以上的流程效率提升;目前进行业务流程外包的共享服务中心还相对较少。

第六是技术与创新。建立共享服务中心不是简单地上一套信息系统,但也绝对离不开信息技术的支持,共享服务中心需要强大的IT能力,利用信息系统承载业务流程、固化规则与标准、提升业务效率。随着新兴技术的日趋成熟,技术学习和应用的成本降低,OCR、RPA等新兴技术在现实场景中得到落地实践。在数据成为企业关键性生产要素的今天,企业渴望通过数字化进行商业模式的转型或者经营管理的创新。财务部门是企业天然的数据中心,自然而然地成为企业数字化转型的重要阵地,财务共享服务中心将为财务数字化转型提供组织、管理和数据基础,多数受调研企业和共享服务中心正在积极推进数据治理工作和数字化场景挖掘。

第七是运营管理。一流的共享服务中心以客户为中心,以创造价值为最终目的,同时,对目标、过程管理和绩效结果有量化的评价体系,并有专职的管理团队与完备的管理机制,能够持续改进与创新,提升客户价值。

调研结果表明,超过70%的受调研共享服务中心已经建立了专职运营管理团队,但多数共享服务中心对运营管理机制的建设还处于探索阶段;近半数的受调研企业共享服务中心客户满意度水平能达到80%以上。

第八是风险与合规。当今世界,环境中不确定性因素的增加为企业经营带来了各种各样的风险与挑战,风险与合规是财务的生命线。共享服务中心是企业风险与合规管控最重要的承载平台之一,除了要建立全面的风险防控能力,还要积极运用智能化的风险防控手段。依托数字化手段实时监控预警,帮助企业实现更智慧、全面的风险控制。

第九是持续经营。在当今的不确定性成为常态的大环境下,共享服务中心更应该具备应对破坏性干扰、抗压恢复的韧性、敏捷的应变能力和高业务连续性。数据显示,多数受调研企业共享服务中心正在推进无接触办公方式常态化,对于无纸化办公的接受度也逐步提高。

共享服务的变革不应是孤立的,而是应该融入财务乃至整个企业转型的进程,并成为企业数字化创新的重要基石和有力支撑,共享服务中心的转型必须与财务各部门的转型协同配合才能真正体现价值。

以上是我今天的分享,谢谢大家。

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